2018年11月2日國(guó)資委下發(fā)了《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》，明確提出“中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)加快建立健全合規(guī)管理體系”。雖然《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》對(duì)比ISO19600《合規(guī)管理體系 指南》更加明確具體，但是ISO19600更加系統(tǒng)全面。我們應(yīng)該明白合規(guī)管理體系建設(shè)不同與合規(guī)管理制度建設(shè)。

按照ISO19600建立的合規(guī)管理體系是一個(gè)以合規(guī)義務(wù)為中心、基于風(fēng)險(xiǎn)、主動(dòng)預(yù)防、持續(xù)改進(jìn)的管理體系，標(biāo)準(zhǔn)要求企業(yè)根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化動(dòng)態(tài)識(shí)別更新合規(guī)義務(wù)、評(píng)價(jià)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，并針對(duì)重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)制定控制措施，并將合規(guī)義務(wù)要求和重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的控制措施整合在企業(yè)的業(yè)務(wù)過程中和外包控制過程中，并對(duì)措施的有效性進(jìn)行監(jiān)視和測(cè)量，對(duì)發(fā)現(xiàn)不合規(guī)或不符合進(jìn)行糾正或制定糾正措施，然后重新進(jìn)行內(nèi)外部環(huán)境分析開始新一輪的循環(huán)。因此合規(guī)管理體系最重要的是擁有一個(gè)動(dòng)態(tài)的、自我發(fā)現(xiàn)、自我完善的持續(xù)改進(jìn)機(jī)制，不是若干的合規(guī)管理制度。

合規(guī)管理制度如果不能根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化、風(fēng)險(xiǎn)的變化及時(shí)進(jìn)行修訂，或者我們只關(guān)注制度的數(shù)量和控制的嚴(yán)密性，而忽視了合規(guī)管理要與風(fēng)險(xiǎn)程度相適應(yīng)，必將影響企業(yè)管理的效率和業(yè)績(jī)。因此按照ISO19600建立和完善合規(guī)管理體系可以幫助企業(yè)在短時(shí)間內(nèi)提升管理水平，使企業(yè)能夠更好地防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

同時(shí)作為全球公認(rèn)的合規(guī)管理體系國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，通過按照ISO19600：2014或者其等同轉(zhuǎn)換的GB/T 35770-2017的要求建立合規(guī)管理體系并通過第三方的符合性評(píng)估，為中國(guó)企業(yè)在面臨監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰時(shí)提供有力的抗辯證據(jù)，可以達(dá)到盡職免責(zé)的目的。