淺析戰略性資產管理計劃SAMP及其在污水凈化行業的應用new
ISO55001：2014資產管理體系標準中在多個條款反復提到SAMP，但是很多企業和咨詢師在實施該標準時，對于到底什么是SAMP、如何制定SAMP存在很多困惑，下面我們將對此進行分析并結合污水凈化行業的具體案例進行說明。
一、什么是戰略性資產管理計劃（SAMP）？
ISO55000：2014中明確給出了戰略性資產管理計劃（SAMP）的定義：“用于規定如何將組織目標轉化為資產管理目標、制定資產管理計劃的方法以及資產管理體系在支持資產管理目標實現方面作用的文件化信息。”從中我們看出，SAMP包含三個方面的內容；1、如何根據組織目標制定資產管理目標；2、如何依據資產管理目標制定資產管理計劃；3、資產管理體系是如何確保目標實現。
另外ISO55001:2014標準也對SAMP明確了具體要求，如：
4.1“戰略性資產管理計劃（SAMP）中所包含的資產管理目標應與組織目標協調、一致”；
4.3“范圍應與SAMP和資產管理方針相協調”；
4.4“組織應開發SAMP，它包含資產管理體系在支持資產管理目標實現方面的作用的文件”；
5.1“確保建立資產管理方針、SAMP和資產管理目標，并與組織的目標一致”；
5.3“
a ) 建立與更新SAMP，包括資產管理目標；
b ) 確保資產管理體系支持SAMP的實施”；
6.2.1“資產管理目標作為SAMP的組成部分進行建立和更新”；
6.2.2“資產管理計劃應與資產管理方針和SAMP相一致”。
ISO55002:2014的附錄B中（如圖一所示）描述了資產管理體系各要素之間的關系
二、如何制定戰略性資產管理計劃（SAMP）？
SAMP是為確保組織目標的實現而針對資產管理方面制定的資產管理戰略和綱領性文件，首先應針對組織不同類別的資產明確主要資產管理活動的策略，如：資本投資策略、資產運行策略、資產維護策略、資產退出策略、資源策略、停機策略等，同時SAMP的制定通常要考慮以下方面：
- 與組織戰略目標和資產管理方針的一致性；
- 基于資產和活動的關鍵程度以及相關風險的大小對資產管理活動排列優先順序；
- 要考慮資產的全生命周期以及生命周期個階段之間依賴性；
- 應明確決策準則，并為資產管理目標和資產管理計劃的制定提供框架；
- 明確如何滿足相關方的需求和期望；
- 考慮需求和服務水平的變化，明確現在和將來對資產的功能、績效和狀態要求；
- 獲取新資產或者增強現有資產能力以滿足需求的增加；或者采取限制監管需求、重新定價、改變消費者行為的措施等非資產解決方案；或者采用新技術提高現有資產利用率或者更快更高效；
- 組織資源的限制，如資金（圖三顯示了資金限制下對SAMP的影響）、關鍵技能、廠房和設備等；
- 供應鏈能力；
- 工作的時機；
-
要考慮將來的變化和不確定性，基于不同的情景進行分析來確定目標；組織目標和戰略資產管理方針資產管理計劃資產管理戰略SAMP資產管理目標實施其他方針其他方針
-
考慮相關反饋、管理評審的輸出，持續改進資產管理能力和SAMP的適宜性。
另外，SAMP為制定詳細的資產管理計劃提供了基礎和框架，組織的資產管理計劃是保證資產管理目標實現的措施計劃，應針對不同的職能不同的層次制定，如：不同的業務單位、不同的資產組合和不同資產類別，可能涉及多種的活動類型，如：采購、創建、更新改造等資本投資項目，以及現有資產的運行、維護和處置等，但資產管理計劃必須確保與SAMP的一致性。同時SAMP和資產管理計劃的制定是一個反復的過程，是從上到下的戰略方向與從下到上的對資產和資產管理體系能力的要求相結合的過程。
三、SAMP在污水凈化行業的運用實例。
從以上的分析可以看出SAMP對組織的資產管理工作至關重要，同時也比較復雜，下面我們將結合污水凈化行業具體的案例說明如何制定SAMP。
1、企業背景
XXX污水凈化有限公司是由XXX人民政府財政全供國有企業，注冊資本1億元，是XXX基礎設施建設管理的重點企業和國有環保骨干企業。主要從事XXX污水處理廠及其配套環境治理項目的建設、管理工作，負責XXX廢水利用和開發、污泥二次污染治理及污水管道的管理、維護及新建道路地下污水管道建設，是XXX污水行業投資、融資、建設、運行、管理和還貸的主體。公司建成并運行了2座污泥處理廠和1座污水處理廠。污泥處理設計能力達到1400噸/日，污水處理設計能力達到65萬噸/日，目前以投入建設運營的污水凈化資產規模達50億，資產運營維護是保證公司履行社會責任的重要保障。
污水凈化、污泥處置都是典型的資產密集型業務，業務連續性的重要性不言而喻；投資建造質量以及設備設施維護質量決定了公司的成本、安全和效益；在公司資產建設的初期，資產處于良好的運行狀態，隨著資產逐步老化，資產故障率和維護成本逐年提高，甚至影響了公司正常污水凈化和污泥處置業務正常進行，提升資產管理水平是公司當務之急，工作重中之重。
公司為提升資產運行質量，2016年按ISO55001：2014《資產管理管理體系要求》建立資產管理體系，在資產管理體系建立和運行中，戰略性資產管理計劃（SAMP）是公司資產管理總綱，為公司資產管理明確了方向和目標；使公司資產管理達到風險、成本和績效的平衡；有效維護公司資產，實現公司資產保值增值；為實現公司戰略規劃奠定了資產基礎，使資產創造價值最大化，實現了投資方滿意。
2、資產管理原則
為有效對資產進行管理，資產分類遵循以下三個管理原則：價值原則：資產存在是為了給公司和其相關方提供價值。分類管理原則：公司資產管理根據不同類別制定不同的管理策略。提供保證原則：資產管理為資產實現其要求的目標提供保證。
按資產對公司戰略規劃、目標影響程度，可以將資產分為關鍵資產、重要資產和一般資產。定義如下：關鍵資產是可能對實現公司戰略規劃、目標產生重大影響的資產。重要資產是可能對實現公司戰略規劃、目標產生影響的資產；一般資產是對實現公司戰略規劃、目標產生不直接影響的資產。
關鍵資產是對公司戰略規劃、目標產生的重大影響：（1）可能導致公司投資業務、污水處理運營、污泥處理處置運營等業務中斷，如資金鏈斷裂、設備設施停運、構建物破壞等；（2）可能導致違反國家法律、法規以及上級監管部門等相關方要求，出現重大經營、質量、安全、環境和資產的事故事件，對公司經營、質量、安全、環境、資產等績效產生重大影響。重要資產可能對實現公司戰略規劃、目標產生影響：可能影響公司污水凈化、污泥處理等業務達不到預期產量、進度等目標。如設備設施運行、維修、備品備件管理模式等選擇不當，使生產業務不能持續穩定運行，影響預期的污水、污泥的處理量、運輸量等；或者可能導致相關方投訴，質量、安全和環境的事故事件，對公司經營、質量、安全、環境等績效產生重要影響。除關鍵資產和重要資產外的資產屬于一般資產。
資產重要程度隨公司戰略規劃、目標計劃以及資產狀態的變化而變化，隨著資產配置和狀態的變化以及相關方需求的變化發生變化，為提高資產管理的有效性，需要動態調整資產屬性。
3、戰略性資產管理計劃（SAMP）的制定
污水凈化和污泥處置資產管理包括形成期、運行期和退役期全生命周期；形成期主要包括采購立項、設計或選型、購置、驗收和轉固定資產。資產運行期主要包括日常維護、故障維修、大修、技改管理；使用、管理狀態或狀態評估管理。資產退役期主要包括資產退役、報廢以及資產處理處置管理。
在戰略性資產管理計劃（SAMP）策劃時，依據公司決策層確定“一體兩翼三支撐”的戰略規劃，在污水凈化、污泥處置資產的計劃、購買、部署、維護和退役全生命周期進行策劃，實現資產管理風險、績效和成本的平衡，如圖四所示：
a)資產形成期管理
主要涉及前期立項、設計或選型、購置、驗收和轉固定資產等主要活動。立項決定資產配置方向和策略，投資發展部門確定資產配置方向和策略，技術部門組織相關部門基于公司確定的配置策略對設備設施選型的可靠性、科學性和可行性進行技術論證，項目設計單位進行答疑、解釋，并根據技術論證意見進行后續的設計，為生產設備設施采購明確技術要求。污水凈化、污泥處置設備采購時，技術部門組織設計單位確定設備技術規格后，要對設備設施的制造商或供應廠家提出該設備設施壽命期內運行、維護、大修等頻次或周期費用預測的相關要求，以便公司對設備設施全生命周期的費用進行預算，確保設備設施運行期間資金的保障。采購部門根據以上要求進行招標采購；工程管理部門對采購資產進行開箱驗收、入庫、出庫，以及設備設施檔案資料進行控制，為后續設備設施驗收、運行、維護、維修和大修等提供技術支持。資產安裝調試完成，工程具備移交條件時，由資產實物管理部門組織工程建設部門、生產運營單位、資產價值管理部門等相關部門對設備設施等資產的規格型號、安裝位置、數量、單位資產價值以及竣工圖等進行項目移交接產工作，資產實物管理部門、生產運營單位根據授權對接收的設備設施資產進行管理。資產價值管理部門對生產設備設施進行價值評估，建立資產明細賬和管理臺賬，資產實物管理部門、生產運營單位根據資產價值管理部門的資產明細賬和管理臺賬建立資產賬，資產實物管理部門的資產帳和資產價值管理部門的資產價值帳必須一一對應。
b)資產運行期管理
在本階段主要由運行單位對資產運行期的日常維護、故障維修、大修、技改以及備品備件等活動進行管理，定期對生產設備設施的使用、管理狀態以及備品備件儲備情況進行評估，以便確定持續優化設備設施的管理，在保證安全、環保、穩定生產的基礎上，持續降低資產維護成本，提高其經濟運行壽命。
生產運行單位在接收到設備設施的初期，對資產進行分類，對關鍵資產、重要資產按照設備設施制造廠家的維修、保養和大修的要求，對該資產全生命周期運行、維護、大修、年審年檢等頻次或周期以及費用進行預測，形成戰略性資產管理計劃（SAMP），經單位負責人組織評審和批準后，作為該資產全生命周期內運行、維護的依據，各生產運行單位將本單位的戰略性資產管理計劃（SAMP）（SAMP）報資產實物管理部門，資產實物管理部門匯總形成本公司的戰略性資產管理計劃。生產運行單位根據生產設備設施的技術說明書和運行經驗，編制生產設備設施維護運行規程和日常點檢和潤滑保養的項目、方法、頻次等要求，指導一線員工對生產設備設施的維護，降低生產設備設施的故障，提高其運行的可靠性。
生產運行單位按戰略性資產管理計劃（SAMP）的要求及運行和維修經驗，在年度編制生產設備設施維修保養計劃時，對生產設備設施技術狀態進行評估，編制生產設備設施狀態評估報告，該報告內容至少包含維修保養策略、維修保養周期的評估等內容。生產設備設施狀態評估報告做為指導設備設施維修保養的依據。資產維修保養需要外包時，對維修保養單位的資質、能力以及保證體系進行評估確認，確保其有能力對本單位的設備設施進行維護保養。在生產設備設施資產運行期內的資產調撥、轉讓資產價值管理部門組織第三方評估機構對資產進行價值評估，并組織資產實物管理部門、生產單位對資產進行調撥、轉讓；資產價值管理部門對資產閑置、減值、盤點、折舊管理。
c)資產退役期管理
生產運行單位執行戰略性資產管理計劃（SAMP），定期組織對生產設備設施進行能力評估，以便確定其合理的經濟壽命和退役期。生產運行單位對本單位退役期的生產設備設施根據資產報廢管理要求進行報廢申請，由資產實物管理部門要求組織鑒定及報廢處理處置。
4、戰略性資產管理計劃（SAMP）應用的效果
戰略性資產管理計劃（SAMP）應用使公司的資產管理取得以下顯著的成效：
a)提升了公司的污水凈化污泥處置資產維護預算的科學性和有效性；
以往公司污水凈化污泥處置資產基本遵循“基層單位預算—公司匯總報批---財政審批撥款—--公司內部再分配---基層單位按批復調整資產維護計劃”，其核心是“預算”，管理定位在“年度，量入為出”；在實施戰略性資產管理計劃（SAMP）后，對資產全生命周期的運行費用、意外費用、技改費用、維護費用等進行預算，管理定位在“全生命周期，按需申請”，提升了資產維護預算的科學性，國有資產管理部門基本實現按申請進行審批、撥付。
b)提升了公司的污水凈化污泥處置資產運行質量。
在實施實施戰略性資產管理計劃（SAMP）前，生產運行單位根據批復公司批復的預算，只能實施“雨露均沾”和“救火式”維修保養模式，確保所有的資產維持運行，不能根據資產的級別實施區別對待；在實施實施戰略性資產管理計劃（SAMP）后，資產維護費用實施“定向撥付”，資產意外費用、運行費用、技改大修費用等均能“足額撥付”，使資產維護按預期實施，使其經濟壽命合理延長，使資產價值發揮到最大化。
參考文獻
【1】ISO，ISO55000:2014 Asset management —Overview, principles and terminology
【2】ISO，ISO55001:2014 Asset management —Management systems —Requirements
【3】ISO，ISO55002:2014 Asset management —Managementsystems —Guidelines for theapplication of ISO 55001
【4】IAM, Asset management —an anatomy
作者簡介
雒宏偉，工商管理博士。研究方向：道路交通安全管理、資產管理、反賄賂管理。
INTERTEK集團上海天祥質量技術服務有限公司ISO37001、ISO39001和ISO55001項目經理。
時書毅，上海天祥質量技術服務有限公司ISO55001培訓教師。
王陽，鄭州市污水凈化有限公司投資發展部部長
田晨紅，鄭州市污水凈化有限公司生產計劃部工程師
孟永杰，鄭州市污水凈化有限公司生產計劃部工程師
